Как начисляются проценты по займу?
Начисление процентов по займу зависит от способа его погашения. Так, если заемщик погашает займ единовременно, расчет процентов производится на всю сумму займа. Если же условия кредитования предусматривают возможность частичного досрочного погашения долга, проценты сначала начисляются на всю сумму займа, а затем на его оставшуюся часть до момента полного погашения. В случае займа с просрочками и невозврата денег в срок, расчет просрочек по займу и процентов по договору будет производиться до момента окончательного возврата долга заемщиком.
Какие есть варианты начисления процентов?
Следует иметь ввиду, что помимо подобного варианта начисления процентов по займу законодательство Российской Федерации предусматривает также и иные способы их расчета , а именно:
— вознаграждение в твердой сумме с единовременной либо ежемесячной выплатой;
— начисление процентов на всю сумму долга в течение срока займа, без учета ее погашения;
— начисление процентов может быть договором не предусмотрено. В этом случае ( но только если это не безвозмездный займ, при котором максимальная сумма долга ограничена 50 МРОТ и который может быть выдан только одним физическим лицом другому), проценты будут начисляться по ставке рефинансирования Банка России, которая с 1 января 2016 года равна ключевой ставке.
Что такое сложные проценты?
Помимо простых процентов российское законодательство предусматривает возможность начисления сложных процентов. Их расчет подразумевает, что в случае, если заемщик не может погасить проценты в необходимый временной отрезок ( например, текущий месяц), в следующем платежном периоде проценты будут начисляться на оставшуюся часть долга плюс сумму предыдущих неуплаченных процентов. Начисление сложных процентов может применяться лишь по договорам между сторонами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, если это необходимо согласно условиям договора. Чаще всего данный вид процентов используется в банковской и инвестиционной деятельности.
Пример расчета процентов
Чтобы правильно рассчитать проценты по договору займа необходимо знать сумму займа, срок, процентную ставку, а также порядок уплаты процентов. Как правило, в большинстве случаев процентные платежи являются ежемесячными и реже – ежеквартальными. Особые условия по начислению процентов могут быть предоставлены при займе безработным, а также когда порядок уплаты процентов в договоре не оговорен. В этом случае по умолчанию проценты начисляются и уплачиваются ежемесячно. Для тех кто решается взять взять займ без работы рекомендуется изучить расчет процентов по займу.
Как рассчитать проценты по займу в зависимости от способа их начисления?
1. Формула для расчета простых процентов выглядит следующим образом:
Сумма процентов по займу = Сумма займа * Процентная ставка / 365 (366) дней * Количество дней пользования займом;
2. Сложные проценты ( иначе говоря капитализированные) рассчитываются путем умножения изначальной суммы займа на величину, равную ( 1+r)n, где r – процентная ставка ( выраженная в долях), а n – количество прошедших платежных периодов.
Следует понимать, что итоговая формула расчета будет отличаться в зависимости от того, фиксированная либо плавающая ставка предусмотрена по договору займа. Расчет процентов с использованием плавающей ставки будет более затруднительным, но займы с подобной ставкой оформляются в настоящее время крайне редко, и наиболее часто ставка является фиксированной.
Крайне важным в процессе обслуживания долга является осуществление всех предусмотренных договором платежей в строго оговоренные сроки. В случае их нарушения условиями всех договоров займа предусмотрена неустойка (пени). Штраф за просрочку также учитывается при расчете итоговой суммы процентов по займу. Согласно закону «О потребительском кредита ( займе)» максимальный размер неустойки не может превышать 20% годовых ( 0,05% в день). В случае, если условиями договора неустойка не оговорена, ее расчет производится по размеру ключевой ставки Банка России, информацию о значении которой возможно узнать на официальном сайте регулятора.
Источник
- Управление дебиторской задолженностью на предприятиях Итого долгосрочные обязательства 0 0 Краткосрочные обязательства 1. Займы и кредиты сроком менее 12 месяцев 0 … Оборачиваемость дебиторской задолженности рассчитывается по формулам приведенные выше КОдз ВР ДЗср ПОдз Д КОдз Оборачиваемость дебиторской задолженности в 2013 г Формула расчета периода оборачиваемости дебиторской задолженности ПОдз ДЗср Д Доходы за период Одним из факторорв влияющих
- Оценка структуры финансовых источников средств WACC который рассчитывается по формуле WACC &Sum Ki × di WACC цена капитала Ki цена i-го источника средств Di … Отложенные налоговые обязательства 20170 20933 0 0 0 0 0.01 0.008 0 0 5 Кредиты и прочие долгосрочные финансовые обязательства 289370 0 19022 28206 6.574 x 0.143 0 0.939 … При этом одним из наиболее распространенных инструментов оценки эффективности использования и обоснования дополнительного привлечения заемных средств является расчет эффекта финансового рычага Расчет эффекта финансового рычага Наименование показателя 2013 2014 изменение 1. Прибыль
- Эффективность использования заемного капитала Пср т е ROA > СПср вследствие увеличится рентабельность собственного капитала за счет использования кредита Отрицательная величина ЭФР возникает если рентабельность активов ниже средней расчетной ставки процента за кредит … Р рассчитывается по формуле 2 ЭФР ЗКср СКср х 1 — Снп х ROA — СПср где Снп … По полученным данным из произведенных расчетов можно сделать вывод что наше предприятие работает стабильно и получает прибыль но в то … По полученным данным из произведенных расчетов можно сделать вывод что наше предприятие работает стабильно и получает прибыль но в то же время потенциал роста рентабельности собственного капитала за счет взятия долгосрочных и краткосрочных ссуд в финансовых учреждениях используется не совсем достаточно В отчетном году уровень
- Порядок анализа отложенных налоговых активов, отложенных налоговых обязательств и оценка их влияния на финансовое состояние организации ПБУ 18 02 к причинам возникновения отложенных налоговых обязательств относятся налогооблагаемые временные разницы которые образуются в результате применения разных способов начисления амортизации для целей бухгалтерского учета и целей определения налога на прибыль признания выручки от продажи продукции товаров работ услуг в виде доходов от обычных видов деятельности отчетного периода а также признания процентных доходов для целей бухгалтерского учета исходя из допущения временной определенности фактов хозяйственной деятельности а для целей налогообложения по кассовому методу применения различных правил отражения процентов уплачиваемых организацией за предоставление ей в пользование денежных средств кредитов займов для целей бухгалтерского учета и целей налогообложения прочих аналогичных различий Выбытие же отложенных … Завершающий этап анализа отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств изучение средних сроков их погашения которое связано с расчетом и оценкой показателей их оборачиваемости в днях Оборачиваемость отложенных налоговых активов в днях Тона … Тона рассчитывается по формуле Тона ОНАср К09 Д 1 где ОНАср — средняя сумма отложенных налоговых активов за … Также вследствие появления отложенных налоговых обязательств возрастает величина долгосрочных обязательств и снижается величина краткосрочных обязательств а итог пассива бухгалтерского баланса остается неизменным Поскольку
- Оценка эффективности использования финансовых ресурсов организаций аграрного сектора региона В таком случае для расчета среднегодовых балансовых показателей следует использовать формулу средней арифметической 1, 2, 4 В таблице 2 представлены расчеты показателей оборачиваемости капитала и … Коэффициент финансовой зависимости 0,13 — 0,30 0,30 в т ч долгосрочной 0,11 — 0,26 0,30 краткосрочной 1,01 1,00 0,20 0,23 Одной из важнейших характеристик устойчивости … К таким показателям в первую очередь относится коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств равный отношению величины долгосрочных кредитов и заемных средств к сумме источников собственных средств предприятия и долгосрочных кредитов и займов
- Разработка модели оптимизации структуры капитала промышленного предприятия в условиях неустойчивого финансового развития Представленная формула была выведена на основе зависимости чистой прибыли предприятия от таких промежуточных финансовых результатов как прибыль до налогообложения экономическая прибыль прибыль до уплаты налогов и процентов по заемных средствам и прибыль от продаж и совпадает по своей сути с формулой расчета эффекта финансового левериджа Применение данной формулы в качестве целевой функции оптимизации структуры капитала представляется … Применение данной формулы в качестве целевой функции оптимизации структуры капитала представляется целесообразным в связи с наличием в ее составе не только финансовых результатов деятельности предприятия и размера собственного и заемного капитала используемых для финансирования деятельности но и размера расходов предприятия на выплату прцоентов по кредитам Критерием эффективности является максимизация уровня рентабельности собственного капитала ROE → max что соответствует главной … Ограничениями разрабатываемой модели выступает соответствие используемой структуры капала определенному уровню риска который характеризуются допустимыми значениями отдельных коэффициентов финансовой устойчивости в качестве которых были выбраны следующие коэффициент финансовой независимости автономии k1, рассчитываемый как соотношение собственного капитала к сумме собственных и заемных средств задаваемое рекомендуемое значение которого k1 ≥ 0,5 коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами k2, рассчитываемый как отношение собственных оборотных средств к оборотным активам приемлемое значение которого k2 ≥0,1 коэффициент маневренности собственного капитала k3, рассчитываемый как отношение собственных оборотных средств к собственному капиталу допустимое значение которого k3 ≥ 0,2 коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств k4, показывающий какая часть в источников финансирования внеоборотных активов приходится на
- Основные подходы к определению способности торговой организации к самофинансированию Таблица 1. Методика расчета коэффициентов покрытия 5 Коэффициент Формула Расшифровка значений Пояснение Коэффициент покрытия процентов EBIT IE EBIT … IT IE Dr 1 — T Dr — платежи в счет погашения основной суммы кредитов и займов T — корпоративная налоговая ставка выраженная десятичной дробью Коэффициент покрытия текущих затрат … Dr Ap ΔIn As — денежные средства полученные от внеоборотных долгосрочных активов Ap — денежные средства направленные на приобретение долгосрочных активов ΔIn — нетто-изменение прочих
- Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств Причины отклонения соотношения от единицы следующие отражение в составе платежей суммарных налоговых платежей не все из которых включаются в расходы по обычным видам деятельности отражение в составе платежей уплаченных процентов которые не включаются в расходы по обычным видам деятельности изменения в кредиторской задолженности ее увеличение приводит к уменьшению платежей изменения в авансах выданных их увеличение приводит к увеличению платежей использование неденежных форм расчетов их наличие приводит к уменьшению поступлений Коэффициент денежного содержания прибыли до вычета процентов налога … V F определяется по формуле Гордона в предположении о том что темп прироста будущего денежного потока равен нулю V … Чистое изменение прочих внеоборотных активов и долгосрочных обязательств 163 3 Денежные средства полученные от операционной деятельности 17774 7720 Налог на прибыль … Погашение кредитов и займов 28953 29879 Поступления от производных финансовых инструментов 140 Чистые денежные средства полученные
- Сравнительный анализ различных подходов к оценке финансовой устойчивости высокотехнологичных компаний EBITDA Он характеризует способность компании выполнять свои обязательства по долгосрочным кредитам и займам в перспективе исходя из текущего размера прибыли до вычета расходов по … ФЗ Об акционерных обществах 1 Расчет финансовой устойчивости по данной методике осуществляется в два этапа На первом этапе рассчитывается основной … На первом этапе рассчитывается основной показатель финансовой устойчивости компании — разница реального собственного капитала и уставного капитала которая определяется по следующей формуле Разница реального собственного капитала и уставного капитала Добавочный капитал Резервный капитал Фонды накопления потребления
- Современная методика анализа ликвидности бухгалтерского баланса ПЗ Долгосрочные кредиты и займы 590 Долгосрочные обязательства 128 Долгосрочные обязательства 1400 Постоянные пассивы П4 Капитал и … В разделе IV Долгосрочные обязательства по строке 1430 Оценочные обязательства теперь отражаются суммы неизрасходованных резервов под условные обязательства … К5 Логические формулы расчета данных показателей представлены ниже К2 Оборотные активы — Запасы Краткосрочные обязательства К3 Финансовые
- Использование финансового левериджа для оценки синтетического кредитного рейтинга компании Учитывают помимо этого нефинансовые факторы такие как качество корпоративного управления прозрачность информации позиция компании на рынке наличие долгосрочных перспектив и конкурентных преимуществ и т д 4 Однако помимо этого для получения долговременного … Доля рынка которую охватывают продукция или услуги компании также часто становится важным фактором принимаемым в расчет при оценке конкурентоспособности фирмы Иногда существенное значение может иметь характер государственной поддержки производства принадлежность … Для оценки предприятий у которых нет установленного кредитного рейтинга и заемный капитал представлен банковскими кредитами возможно использование другого способа — метода синтетического кредитного рейтинга В основе этой технологии с … В работе 8 было установлено что уровень финансового левериджа определяемый по формуле 1 и коэффициент покрытия процентов имеют обратную связь Эту зависимость можно продемонстрировать выразив операционную
- Финансовый анализ предприятия — часть 2 П3 — долгосрочные пассивы Долгосрочные кредиты и заемные средства П4 — постоянные пассивы Статьи раздела IV баланса Капитал и … Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств определяется по формуле 1.15 Более точно коэффициент оборачиваемости запасов можно оценить отношением себестоимости реализованной продукции к средней … Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности коэффициент оборачиваемости по расчетам В процессе хозяйственной деятельности предприятие предоставляет товарный кредит для потребителей своей продукции т е
- Мониторинг и анализ оборотных средств на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности коммерческих предприятий Для расчета используется формула Доб ср Об Ср 90 Реал пл где Доб ср — оборотные … Капитал и резервы исключить сумму средств находящихся в долгосрочных активах т е в основных и приравненных к ним активах и вычесть итог раздела … Долг обяз — долгосрочные займы и кредиты итог раздела 4 баланса Сумма заемных средств в оборотных активах определяется как разность между
- Анализ структуры денежного капитала хозяйствующего субъекта: проблемы формирования и пути оптимизации (на примере АО Уралхиммаш) Для управления такими рисками на практике рассчитывают эффект финансового рычага определяющего на сколько может измениться рентабельность собственного капитала в случае привлечения долгосрочных и краткосрочных кредитов Эффект финансового рычага у исследуемого объекта в 2015-2016 гг отрицательный и … Согласно формуле расчета рыночной стоимости бизнеса стоимость компании будет максимальной при увеличении чистой прибыли до уплаты
- Такой разный гудвилл: апробация различных методов оценки гудвила компании и интерпретация полученных результатов Gq поскольку автор не описывает порядок ее расчета В связи с этим оценка гудвила не представляется возможной — Сравнительный подход Метод социологических … Метод социологических опросов 10, 23 Формула отсутствует Отсутствует возможность проведения социологического опроса целевой аудитории компании — Рейтинговый метод 10, 16 … Затем суммировались обязательства компании целевое финансирование и поступления арендные обязательства долгосрочные кредиты банков долгосрочные займы краткосрочные кредиты банков кредиты банков для работников краткосрочные займы расчеты
- Абсолютные показатели финансового анализа DFO ББ 1450 0 0 0 0 0 0 x 30 Кредиты и займы DKZ ББ 1410 0 0 0 0 0 0 x 31 Долгосрочные … И т о г о долгосрочные обязательства IIDO п 31 20 170 20 170 20 933 20 170 20 551.5 … Наименование показателя Формула расчета Среднегодовое значение Отклонение за 2013 г за 2014 г — % 1. Выручка
- Показатели самофинансирования компании: методы оценки и практическое применение Краткосрочные обязательства без кредитов и займов Если значение коэффициента самофинансирования больше единицы то полученные доходы предприятия превышают необходимые … Mail ru -0,40 0,07 0,05 0,09 0,01 0,01 0,43 0,34 0,30 Расчеты проведены по следующим формулам вариант 1 Операционный денежный поток Планируемый объем инвестиций в следующем
- Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банка Расчеты по долгосрочным кредитам и займам На основании этого запрашиваются кредитные договоры с графиками погашения платежей по … В основе определения суммы и срока кредита лежит основная формула ЧП N Дп — Рд Рпр где ЧП — чистая прибыль N — выручка … Все расчеты производятся на основе текущих ежемесячных данных о потоках денежных средств для составления консервативного прогноза
- Определение нормативных значений коэффициентов финансовой устойчивости для организаций различных видов экономической деятельности в условиях применения отдельных политик финансирования активов Долгосрочные и краткосрочные заемные средства а также собственный капитал служат для формирования оборотных активов только при применении агрессивной и умеренной политик финансирования активов тогда как консервативный подход финансирования имущества не предусматривает применение долгосрочных займов и кредитов в качестве источников формирования текущих активов Описывая политики финансирования активов Г В Савицкая предложила … Как правило она полностью финансируется за счет собственного капитала и долгосрочных заемных средств 4, с 532 Переменная часть оборотных активов подвержена колебаниям в связи с … ЧОК 2 Считаем необходимым не включать в расчет формулы 1 величину доходов будущих периодов и оценочных резервов т к по своим экономическим
- Премия за риск отменяет амортизацию и умножает цены Знаменатель формулы срок возврата инвестированного капитала будет тем меньше чем выше будет относительное значение физического износа … Методических указаний о расчете величины налога на прибыль включаемой в состав неподконтрольных расходов на год i очередного периода … Крi — планируемые на год выплаты стоимости процентов заемных средств привлеченных для осуществления регулируемой деятельности рассчитываемые как произведение величины займа на конец i — 1 года и средневзвешенной процентной ставки по кредитам и займам Таким образом можно сделать следующий вывод С одной стороны в ценообразовании российских … С одной стороны в ценообразовании российских регулируемых организаций осуществляется переход на долгосрочные тарифы с инвестиционной составляющей С другой же стороны сама инвестиционная составляющая нового тарифа на
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ
Источник