Иногда компании просят контрагентов о товарном кредите. В статье расскажем, какие тонкости следует учесть при заключении договора и какие споры возникают по таким сделкам.
В чем суть товарного кредита
Товарный кредит – это предоставление товаров одним участником сделки другому. Сторона, которая получила имущество, обязуется вернуть аналогичное в срок, а также своевременно выплатить проценты. Отличительная черта товарного кредита – предоставляют конкретные объекты. Объекты определяются по родовым признакам (ст. 822 ГК РФ). Речь идет о предметах одного вида. Например, товарный кредит может предоставляться на:
- строительные товары (апелляционное определение Красноярского краевого суда от 28.06.2017 по делу № 33-8510/2017);
- скот (апелляционное определение Самарского областного суда от 25.04.2019 по делу № 33-4986/2019);
- автотранспорт (апелляционное определение Суда Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 11.12.2018 по делу № 33-8476/2018);
- топливо для снабжения дизельных электростанций (решение АС Республики Саха от 17.07.2019 по делу № А58-11580/2018) и др.
В ГК РФ напрямую не говорится, что такое товарный кредит. В статье 822 ГК описан договор товарного кредита:
- это соглашение, по условиям которого одна сторона передает другой продукцию;
- для договора товарного кредита применяются правила о займе (§ 1 гл. 42 ГК РФ);
- условия о таре, конкретизация, признаки, количество и качество согласуются по правилам купли-продажи.
Контрагенты вправе включить условие о предоставлении товарного кредита в основной договор или заключить отдельное соглашение.
Если предоставляются деньги, стороны согласуют аванс, предварительную оплату, отсрочку или рассрочку, такой договор называется коммерческим кредитом (ст. 823 ГК РФ). Иногда одно соглашение объединяет оба вида обязательств.
Пример:
Товар передается покупателю на условиях предоставления коммерческого (товарного) кредита до полной оплаты товара. За пользование коммерческим кредитом покупатель выплачивает продавцу проценты по ставке 20 % годовых только в случае неисполнения обязательств по оплате переданного и неоплаченного товара, от суммы, установленной в пункте 2.5 договора. Проценты за пользование коммерческим кредитом начисляются на сумму денежного обязательства, начиная со дня передачи товара и до момента его полной оплаты.
Если контрагент нарушает обязательства, штрафные санкции возрастают.
Пример:
На период с момента поставки товара до момента полной оплаты товара поставщик предоставляет покупателю коммерческий кредит (п. 1 ст. 823 ГК РФ) в сумме, равной сумме задолженности по настоящему договору. В случае соблюдения Покупателем всех сроков оплаты, указанных в Приложениях к настоящему договору, кредит, указанный в п. ** договора, является беспроцентным (п.** договора). Пунктом ** договора предусмотрено, в случае нарушения покупателем сроков оплаты, указанных в приложениях к настоящему договору, товарный кредит, предоставленный продавцом покупателю, считается предоставленным на условиях уплаты вознаграждения в размере 40 (сорок) процентов годовых.
Договоры товарного кредита заключаются как между гражданами, так и между юридическими лицами.
Пример:
Котельная приобретена предоставлением товарного кредита с рассрочкой платежа на 5 лет и уплатой процентов в размере 20% годовых от стоимости имущества (определение Судебной коллегии по административным делам ВС РФ от 17.05.2018 № 1-АПГ18-4).
У договоров о товарном кредите есть обязательные условия
Существенными условиями договора товарного кредита будут обстоятельства, которые закон требует обязательно указывать для соглашений о займе, купле-продаже (решение АС Самарской области от 15.07.2019 № А55-7571/2019).
Например, в одном споре суд посчитал, что стороны не согласовали такое условие. Они не договорились о возврате заемщиком однородного товара по отношению к товару, принятому им от заимодавца (постановление АС Северо-Кавказского округа от 22.02.2017 № Ф08-328/2017 по делу № А53-22726/2016).
В ГК РФ нет специальных требований к форме договора товарного кредита. Стороны вправе определить ее самостоятельно. Законодатель предъявляет общие требования к заключению договора: выражение воли сторон, указание на существенные условия, реквизиты.
Нет требований к наименованию сторон. Контрагенты вправе написать «Заемщик» и «Заимодавец», использовать другие наименования или обозначения «Сторона 1» и «Сторона 2».
Какие споры возникают в связи с товарным кредитом
Одним из самых распространенных споров по товарным кредитам является спор из-за несвоевременной оплаты (постановление АС Северо-Кавказского округа от 09.04.2019 № Ф08-1420/2019 по делу № А63-7175/2018, АС Дальневосточного округа от 30.08.2019 № Ф03-3667/2019 по делу № А51-24947/2018, решение АС Ставропольского края от 29.07.2019 по делу № А63-7640/2019). Получатель кредита уклоняется от исполнения обязательств. В результате оппонент подает в суд, взыскивает долг и неустойку (определение ВС РФ от 14.08.2018 № 309-ЭС18-7055 по делу № А34-8735/2017). В таких случаях суды поддерживают заимодавца.
Например, стороны заключили договор товарного кредита. Поставщик обязался передать средства защиты растений в ассортименте, количестве и в сроки согласно спецификациям, а покупатель – оплатить. Суд установил, что товар передавался в полном объеме. Покупатель принял его без претензий, но оплатил частично. В такой ситуации требование поставщика взыскать долг и неустойку суд посчитал правомерным (постановление АС Дальневосточного округа от 10.12.2019 № Ф03-5606/2019 по делу № А51-5853/2019).
Сторона, которая предоставила товар, может потребовать убытки. Факт передачи доказывается документами о передаче материальных ценностей и другими доказательствами (решение АС Амурской области от 24.07.2019 по делу № А04-1164/2019).
Обратная практика возможна, если нарушения допустила сторона, которая предоставила кредит. Также пропуск срока давности будет самостоятельным основанием отказать во взыскании.
Если сделка является контролируемой, соответствующую информацию нужно сообщить в ФНС (ст. 105.16 НК РФ). Если нарушение выявит инспекция, компанию ждет штраф (определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 17.01.2018 № 310-КГ17-13413 по делу № А08-114/2017).
Когда покупатель становится банкротом, управляющий может оспорить сделку. Если есть сомнения в действительности соглашения, суд должен исследовать условия предоставления товарного кредита и убедиться в реальности операций (определение ВС РФ от 28.05.2018 № 305-ЭС17-6453(2) по делу № А40-177913/2014).
Источник
Глава 42. Заем и кредит
§ 1. Заем
Статья 807. Договор займа
1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.
Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.
2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 настоящего Кодекса.
3. Если займодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок.
Заемщик по договору займа, в силу которого займодавец обязался предоставить заем, вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа, а если такой срок не установлен, в любое время до момента получения займа, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором займа, заемщиком по которому является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.
4. Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций. Если договор займа заключен путем размещения облигаций, в облигации или в закрепляющем права по облигации документе указывается право ее держателя на получение в предусмотренный ею срок от лица, выпустившего облигацию, номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.
5. Сумма займа или другой предмет договора займа, переданные указанному заемщиком третьему лицу, считаются переданными заемщику.
6. Заемщик — юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан. Правило настоящего пункта не применяется к выпуску облигаций.
7. Особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами.
Статья 808. Форма договора займа
1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
Статья 809. Проценты по договору займа
1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.
2. Размер процентов за пользование займом может быть установлен в договоре с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины, с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты.
3. При отсутствии иного соглашения проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа включительно.
4. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
договор заключен между гражданами, в том числе индивидуальными предпринимателями, на сумму, не превышающую ста тысяч рублей;
по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
5. Размер процентов за пользование займом по договору займа, заключенному между гражданами или между юридическим лицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов, и заемщиком-гражданином, в два и более раза превышающий обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому являющийся чрезмерно обременительным для должника (ростовщические проценты), может быть уменьшен судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.
6. В случае возврата досрочно займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.
Статья 810. Обязанность заемщика возвратить сумму займа
1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.
В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.
2. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно полностью или частично.
Сумма займа, предоставленного под проценты заемщику-гражданину для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, может быть возвращена заемщиком-гражданином досрочно полностью или по частям при условии уведомления об этом займодавца не менее чем за тридцать дней до дня такого возврата. Договором займа может быть установлен более короткий срок уведомления займодавца о намерении заемщика возвратить денежные средства досрочно.
Сумма займа, предоставленного под проценты в иных случаях, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца, в том числе согласия, выраженного в договоре займа.
3. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заем считается возвращенным в момент передачи его займодавцу, в том числе в момент поступления соответствующей суммы денежных средств в банк, в котором открыт банковский счет займодавца.
Статья 811. Последствия нарушения заемщиком договора займа
1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 настоящего Кодекса, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 809 настоящего Кодекса.
2. Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с процентами за пользование займом, причитающимися на момент его возврата.
Статья 812. Оспаривание займа по безденежности
1. Заемщик вправе доказывать, что предмет договора займа в действительности не поступил в его распоряжение или поступил не полностью (оспаривание займа по безденежности).
2. Если договор займа должен быть совершен в письменной форме (статья 808), оспаривание займа по безденежности путем свидетельских показаний не допускается, за исключением случаев, когда договор был заключен под влиянием обмана, насилия, угрозы или стечения тяжелых обстоятельств, а также представителем заемщика в ущерб его интересам.
3. В случае оспаривания займа по безденежности размер обязательств заемщика определяется исходя из переданных ему или указанному им третьему лицу сумм денежных средств или иного имущества.
Статья 813. Последствия утраты обеспечения обязательств заемщика
При невыполнении заемщиком предусмотренных договором займа обязанностей по обеспечению возврата займа, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые займодавец не отвечает, займодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата займа и уплаты причитающихся на момент возврата процентов за пользование займом, если иное не предусмотрено договором займа. Причитающиеся за пользование займом проценты уплачиваются заемщиком по правилам пункта 2 статьи 811 настоящего Кодекса.
Статья 814. Целевой заем
1. Если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием займа.
2. В случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом использовании займа, а также при нарушении обязанностей, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, займодавец вправе отказаться от дальнейшего исполнения договора займа, потребовать от заемщика досрочного возврата предоставленного займа и уплаты причитающихся на момент возврата процентов за пользование займом, если иное не предусмотрено договором.
Причитающиеся за пользование займом проценты уплачиваются заемщиком по правилам пункта 2 статьи 811 настоящего Кодекса.
Статья 815. Утратила силу с 1 июня 2018 г. — Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ
Статья 816. Утратила силу с 1 июня 2018 г. — Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ
Статья 817. Договор государственного займа
1. По договору государственного займа заемщиком выступает Российская Федерация, субъект Российской Федерации, а займодавцем — гражданин или юридическое лицо.
2. Государственные займы являются добровольными.
3. Договор государственного займа заключается путем приобретения займодавцем выпущенных государственных облигаций или иных государственных ценных бумаг, удостоверяющих право займодавца на получение от заемщика предоставленных ему взаймы денежных средств или, в зависимости от условий займа, иного имущества, установленных процентов либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение.
Договор государственного займа может быть заключен также в иных формах, предусмотренных бюджетным законодательством.
4. Изменение условий выпущенного в обращение займа не допускается.
5. Правила о договоре государственного займа соответственно применяются к займам, выпускаемым муниципальным образованием.
Статья 818. Новация долга в заемное обязательство
1. По соглашению сторон долг, возникший из купли-продажи, аренды или иного основания, может быть заменен заемным обязательством.
2. Замена долга заемным обязательством осуществляется с соблюдением требований о новации (статья 414) и совершается в форме, предусмотренной для заключения договора займа (статья 808).
§ 2. Кредит
Статья 819. Кредитный договор
1. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита.
В случае предоставления кредита гражданину в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (в том числе кредита, обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой), ограничения, случаи и особенности взимания иных платежей, указанных в абзаце первом настоящего пункта, определяются законом о потребительском кредите (займе).
Информация об изменениях:
Статья 819 дополнена пунктом 1.1 с 1 июня 2018 г. — Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ
1.1. Если кредит используется должником полностью или частично для исполнения обязательств по ранее предоставленному тем же кредитором кредиту и в соответствии с договором кредит используется без зачисления на банковский счет должника для исполнения ранее предоставленного кредита, такой кредит считается предоставленным с момента получения должником от кредитора в порядке, предусмотренном договором, сведений о погашении ранее предоставленного кредита.
2. К отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 настоящей главы, если иное не предусмотрено правилами настоящего параграфа и не вытекает из существа кредитного договора.
Статья 820. Форма кредитного договора
Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.
Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.
Статья 821. Отказ от предоставления или получения кредита
1. Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.
2. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.
3. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (статья 814) кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.
Информация об изменениях:
Параграф 2 дополнен статьей 821.1 с 1 июня 2018 г. — Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ
Статья 821.1. Требование кредитора о досрочном возврате кредита
Кредитор вправе требовать досрочного возврата кредита в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами, а при предоставлении кредита юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю также в случаях, предусмотренных кредитным договором.
§ 3. Товарный и коммерческий кредит
Статья 822. Товарный кредит
Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). К такому договору применяются правила параграфа 1 настоящей главы, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства.
Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (статьи 465 — 485), если иное не предусмотрено договором товарного кредита.
Статья 823. Коммерческий кредит
1. Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.
2. К коммерческому кредиту соответственно применяются правила настоящей главы, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.
Источник
