Договор дарения долга оформляется между физическими и юридическими лицами. Подарить можно перевод обязательств с одаряемого к дарителю, прощение долга или уступить право требования задолженности с третьего лица. Рассмотрим, каковы особенности таких сделок, ответственность дарителей и одаряемых по долгам за коммунальные услуги при отчуждении недвижимости, особенности налогообложения по таким сделкам.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.
Какие долги можно подарить?
Долг – это денежное или имущественное обязательство гражданина или организации по отношению к кредитору (займодателю). Оно возникает при оформлении кредитов, ипотеки, получении денег под расписку, несвоевременной оплате коммунальных и иных услуг.
Согласно ст. 572 ГК РФ, гражданин или юридическое лицо вправе подарить право требования займа одаряемому, либо освободить его от обязательств перед собой или третьим лицом.
Например:
Гражданин занял знакомому 100 000 руб. Через несколько месяцев они договорились о прощении остатка задолженности – 50 000 руб. Это подкреплено договором дарения (далее – ДД), где подтверждается освобождение от долговых обязательств без предъявления встречных требований.
Важно! Дарение возможно между физическими или юридическими лицами. Но если организации (даритель и одаряемый) занимаются коммерческой деятельностью, сделка запрещена ст. 575 ГК РФ.
Нужна помощь по договору дарения?
Юристы бесплатно и подробно ответят на ваш вопрос по дарственной. Задайте вопрос, чтобы не тратить время на чтение!
Дарение долга одаряемого посредством перевода к дарителю
В таких сделках участвует третье лицо – кредитор, его согласие потребуется для перевода задолженности, т.к. ДД затрагиваются его права. Кредитором может выступать физическое лицо или организация.
Есть и другие особенности, предусмотренные ст. 576, 391, 392 ГК РФ:
- обязательно согласие кредитора и одаряемого-должника;
- моментом перевода займа на дарителя считается получение кредитором уведомления о намерениях сторон касаемо сделки, если он дал предварительное письменное согласие на перемену должника;
- если задолженность одаряемого образовалась в связи с предпринимательской деятельностью, даритель и кредитор вправе оформить соглашение о переводе займа (если в ДД не указана субсидиарная ответственность первоначального должника, одаряемый и даритель несут солидарную ответственность).
Если даритель не согласен с первоначальными требованиями, предъявленными кредитором к бывшему должнику, он вправе направить возражение на основании ст. 392 ГК РФ. Однако он не может осуществлять принадлежащее одаряемому право зачета встречного требования (ст. 410 ГК РФ) в адрес кредитора.
Перевод права требования долгов с третьего лица
Согласно п.3 ст. 576 ГК РФ, даритель может передать право требования задолженности третьего лица одаряемому, но с соблюдением правил гл. 24 ГК РФ, а именно – ст. 382-386, 388, 389 указанного кодекса.
Сделка актуальна, когда у дарителя есть должник (физлицо или предприятие), и он хочет передать право требования задолженности одаряемому.
Какие правила важно учитывать:
- Согласие должника не нужно, если это не предусмотрено условиями договора кредитования, займа. При нарушении запрета на цессию суд может признать ДД недействительным.
- Уступка права требования обязательств при ненадлежащем исполнении производится без разрешения должника, но процедура не должна отягощать для него исполнение обязательств (п. 4 ст. 388 ГК РФ).
- После передачи права требования одаряемому нужно уведомить должника. Если он погасит задолженность до получения уведомления, требование будет считаться исполненным. Уведомление лучше отправлять дарителю, т.к. до получения такого документа одаряемый теоретически не имеет отношения к должнику, и он может не принять во внимание его письмо.
- Если сделка повлекла для должника существенные расходы, для одаряемого и дарителя наступает солидарное обязательство по их возмещению.
Важно! Одаряемым право требования переходит на условиях, актуальных на момент совершения сделки. Менять их они могут после. Им переходят и другие права, которыми обладал первоначальный кредитор.
Также стоит учитывать, что не допускается переход права требования по долгам, неразрывно связанным с личностью кредитора. Нельзя подарить возможность требовать алименты, компенсацию вреда жизни и здоровью, и иные выплаты.
Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по договору дарения в вашем случае
Переходят ли долги по ЖКХ при дарении квартиры?
Моментом возникновения права собственности на недвижимость возникает у гражданина от даты госрегистрации в Росреестре. Вместе с правом переходят и обязательства: по оплате коммунальных услуг, содержания имущества, стационарной связи, и пр.
Право собственности прекращается после госрегистрации в связи с дарением, продажей, обменом жилья. В период с начала до прекращения регистрации такого права обязательства возлагаются на владельца недвижимости, следовательно, после дарения остаются за ним.
Если за подаренной квартирой числится задолженность, взыскивать ее будут с дарителя. Одаряемый за его действия или бездействие ответственность не несет.
Совет юриста: перед оформлением дарственной возьмите в УК справку об отсутствии задолженности, чтобы в дальнейшем с одаряемым не возникло проблем.
Елена Плохута
Юрист, автор сайта
(Гражданское право, стаж 6 лет)
Дарение и прощение долгов между физическими лицами
Прощение задолженности происходит без участия третьего лица, ведь кредитором в данном случае является даритель. Сделка производится на основании ст. 415 ГК РФ по обоюдному согласию дарителя и одаряемого. Важно, чтобы права другого физлица или организации при этом не затрагивались.
Долговые обязательства при прощении прекращаются с момента получения одаряемым соответствующего уведомления от кредитора. Должник вправе направить возражения в разумный срок.
При прощении задолженности важно, чтобы в договоре присутствовали обязательные элементы дарения: безвозмездность, намерение освободить одаряемого от возложенных на него обязательств.
В Информационном Письме Президиума ВАС РФ от 21.12.2005 №104 сказано, что дарение посредством прощения происходит, если присутствует намерение кредитора освободить должника от обязательств перед ним безвозмездно. Если между сторонами заключено мировое соглашение о погашении задолженности в меньшем размере, сделка дарением не признается.
Важно! Коммерческие организации могут прощать друг другу долги путем дарения, но на сумму не более 3 000 руб.
Планируете оформление договора дарения?
Подскажем как правильно оформить и составить договор, чтобы его не оспорили в будущем
Порядок оформления договора дарения при прощении займа
Чаще всего прощение происходит между физическими лицами, если деньги выдавались по расписке. Дарственную можно оформить только на сумму займа с пеней, неустойками и пр. Если даритель составляет ДД, но обязывает должника заплатить деньги, дарением это не считается.
Как оформить договор дарения на сумму займа:
- Уведомить о намерениях должника. Сделать это лучше письменно, чтобы он мог представить возражения на бумаге.
- Заключить договор. Если предыдущий договор или расписка удостоверены нотариусом, ДД прощения долга тоже удостоверяется нотариально.
При заключении сделки обязаны присутствовать обе стороны. Из документов понадобятся паспорта и первоначальный договор.
Содержание договора дарения о прощении долга
Законодательство требования к дарственной не устанавливает, но при дарении права требования задолженности с третьего лица или прощении кредита одаряемому нужно указать полные сведения о сделке:
- Ф.И.О. кредитора и должника, паспортные данные;
- дата оформления займа, сумма, процентная ставка;
- намерение дарителя освободить одаряемого от обязательств безвозмездно;
- дата вступления ДД в силу;
- остаток прощенной задолженности.
Если переводится право требования займа с третьего лица, понадобятся данные о нем.
Образец договора дарения на сумму займа:
Налоги при дарении права требования или прощении долгов
Если дарится право требования денег с третьего лица, НДФЛ платить не нужно. Фактически одаряемый возвращает себе деньги, принадлежащие дарителю, а тот, в свою очередь, дарит их ему.
Налоговые обязательства возникают у должника, которому прощена задолженность – он должен заплатить 13% от суммы. Если должник является юридическим лицом, сумма задолженности, которую он мог бы потратить на возврат кредитору, включается во внереализованные доходы (ст. 250 НК РФ).
Полученное организацией имущество безвозмездно налогом не облагается, если подарок получен от учредителя с долей в уставном капитале более 50%, либо от другого предприятия, вложившего в капитал от 50%.
Планируете оспорить договор дарения?
Расскажем как подготовить иск, какие документы потребуются, объясним план действий
Оспаривание договора дарения
Основания для оспаривания дарственной перечислены в ст. 578 ГК РФ и иных законодательных актах. Даритель вправе отменить сделку, если одаряемый совершил покушение на его жизнь или здоровье, либо на здоровье близкого родственника.
Правом на оспаривание обладают и наследники дарителя, умершего в результате умышленных противоправных действий одаряемого. Понадобится приговор, вступивший в законную силу.
Подать иск об аннулировании ДД могут третьи лица, чьи права затронуты сделкой.
Судебная практика
Практика по оспариванию договоров перевода задолженности или уступки права требования мала, равно как и прощения долгов, и найти актуальные решения проблематично. Суд может признать ДД недействительным, если истец представит максимум доказательств в подтверждение исковых требований.
Несколько примеров решений, по которым требования удовлетворены в полном или частичном объеме:
- Решение № 2-3438/2019 2-3438/2019~М-1925/2019 М-1925/2019 от 10 июня 2019 г. по делу № 2-3438/2019;
- Решение № 2-2979/2018 2-87/2019 2-87/2019(2-2979/2018;)~М-2690/2018 М-2690/2018 от 9 апреля 2019 г. по делу № 2-2979/2018;
- Решение № 2-1020/2019 2-1020/2019(2-1469/2018;)~М-482/2018 2-1469/2018 М-482/2018 от 28 января 2019 г. по делу № 2-1020/2019.
Что выбрать дарственную или завещание?
Расскажем, что лучше выбрать в вашем конкретном случае
Ответы юриста на частые вопросы
Можно ли подарить квартиру с задолженностью по коммунальным услугам?
Да, но задолженность останется за дарителем.
Мама подарила мне квартиру с долгами по имущественному налогу. Кто должен все оплачивать?
Имущественный налог уплачивается дарителем за период до прекращения права собственности.
Должен банку деньги по кредиту. Вправе ли он подарить его коллекторам?
Да, банками допускается дарение или продажа проблемных долгов коллекторским агентствам.
Можно ли подарить квартиру в ипотеке?
Да, но с согласия банка. Допускается два варианта: полное погашение задолженности до заключения ДД, либо переоформление договора на одаряемого.
Переходят ли долговые обязательства дарителя к одаряемому после оформления дарственной?
Нет, это возможно только при наследовании. Долги выплачиваются наследниками в пределах стоимости наследуемого имущества.
Заключение Эксперта
Отметим ключевые моменты:
- Даритель праве подарить перевод кредитных обязательств одаряемого на себя, уступить право требования задолженности с третьего лица, либо простить долг перед ним.
- Подарить недвижимость с долгами по ЖКХ можно, они остаются за предыдущим собственником.
- НДФЛ уплачивается при прощении задолженности – 13% от оставшейся суммы.
Елена Плохута
Юрист, автор сайта
(Гражданское право, стаж 6 лет)
Если вам требуется юридическая помощь, обращайтесь к нам! Наши юристы подробно проконсультируют по любым вопросам – для этого вам достаточно заполнить форму обратной связи.[/epxert]
Источник
Цены на услуги адвоката по наследственным спорам
Договор дарения денежных средств между физическими лицами — это один из видов сделок, регулируемых Гражданским Кодексом Российской Федерации.
Передача денежных средств между субъектами гражданских правоотношений осуществляется на основании различных договоров. В качестве распространенного вида подобного договора можно упомянуть займ, когда займодатель передает заемщику в собственность определенную сумму денег. Но на основании данного договора заемщик должен возвратить полученную сумму денег в сроки, указанные договором.
А как поступить в тех случаях, когда денежные средства являются подарком и возвращать их не нужно? В этом случае заключается дарственная на деньги между физическими лицами. Данный договор имеет свои особенности.
3 способа получить бесплатную консультацию юриста
01
Задать вопрос юристу-консультанту в онлайн чате снизу справа
02
Горячая линия
8 800 100 22 03 (регионы РФ)
8 495 006 10 12 (Москва и МО)
03
Заказать обратный звонок (кнопка снизу слева), вам перезвонит юрист через 10 минут
Бесплатная консультация юриста по наследственным спорам
Цены на услуги юриста по наследственным спорам
Описание дарения денежных средств
Договор дарения является видом сделок, предусмотренных в гражданском кодексе. На основании данного договора вещь передается одаряемому на безвозмездной основе, т.е. без какой-либо платы или компенсации.
Законодательство дает четкое понятие вещи. В качестве таковой также выступают денежные средства. Соответственно допускается дарение денежных средств. При этом данный договор может быть заключен как между близкими родственниками, так и между лицами, которые не состоят в родственной связи.
На практике договор дарения заключают в различных целях. Многие дарят деньги кому-либо для покупки квартиры или другого недвижимого имущества или для погашения кредита и т.д. Цель заключаемой сделки в соответствии с действующим законодательством не играет какой-либо роли, соответственно ее можно не указывать в тексте соглашения.
При дарении денежных средств необходимо обратить внимание на способ вручения подарка. Деньги могут быть вручены наличными в момент подписания договора или же переведены на банковский счет одаряемого путем безналичного перевода.
Форма
Законодательство предусматривает определенную форму заключения договоров. А как заключается дарственная на деньги? Законодательство не требует соблюдения письменной формы сделки, если он заключается между физическими лицами. Т.е. физические лица могут осуществить дарение денежных средств на основании устного соглашения. Конечно, в соответствии с действующим законодательством подобное возможно, если подарок передается в момент заключения сделки. Соответственно, договор может быть заключен в устной форме, когда деньги передаются наличными. Но даже в этом случае настоятельно рекомендуем оформить расписку о получении денежных средств, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем.
Если же денежные средства передаются в безналичной форме путем банковского перевода, то требуется наличие письменного текста соглашения.
Юристы рекомендуют заключать договор дарения в письменной форме, даже если возможно его заключение в устной форме. Только при наличии письменного договора вы будете уверены в том, что в дальнейшем у вас не возникнут проблемы с налоговыми органами.
Что нужно указать?
В тексте договора необходимо указать определенную информацию. В первую очередь это – информация о сторон, которые заключили сделку. Нужно указать ФИО, адрес, паспортные данные. Также необходимо указать банковские реквизиты, если денежные средства передаются на банковский счет.
Предмет договора является его существенным условием. Именно поэтому в тексте необходимо четко указать предмет данного соглашения – денежные средства, которые передаются на безвозмездной основе. Также нужно указать размер и валюту. Официальной валютой РФ является рубль, соответственно сумму денежных средств нужно указать в рублях. Даже если на основании договора дарения передается иностранная валюта, в тексте нужно указать ее эквивалент в рублях.
Также в договоре нужно прописать пункт касательно момента передачи денежных средств. Даже если они передаются в момент подписания договора, об этом тоже нужно упомянуть.
Как уже говорилось выше, денежные средства могут быть подарены в любых целях. Но если даритель преследует определенную цель, то ее нужно указать в тексте договора.
Налоги на дарение денежных средств
Многих интересует вопрос о том, облагаются ли полученные в подарок денежные средства налогом, и многие ошибочно думают, что если договор был заключен между близкими родственниками, то только в этом случае одаряемый освобождается от обязанности выплаты налогов.
На самом деле налоговое законодательство имеет совершенно другое регулирование: в любом случае одаряемый освобождается от обязанности выплаты налогов при дарении денежных средств, даже ели даритель и одаряемый не находятся в родственной связи. Соответственно заполнять декларацию и платить налоги не нужно.
Законодательство предусматривает перечь того имущества, при дарении которого необходимо заплатить сумму налогов. В перечень подобного имущества входят:
- квартира или иное недвижимое имущество;
- акции;
- паи;
- транспортные средства.
В других случаях налог не нужно платить.
Ограничения и запреты
Законодательство предусматривает определенные ограничения и запреты, которые не позволяют заключать договор дарения между физическими лицами. Например, не допускается дарить денежные средства и подарки, сумма которых превышает 3000 рублей:
- от имени малолетних или признанных недееспособными граждан;
- служащим государственных органах и органах местного самоуправления;
- работникам образовательных, медицинских и других социальных учреждений.
Запрет получения подарков вышеуказанными лицами связан с особенностями их деятельности.
Если даритель женат, вполне возможно, что денежные средства могут быть объектом совместной собственности. Соответственно, при дарении денежных средств необходимо наличие письменного соглашения супруга дарителя. На практике возникают множество проблем, связанных с подобной ситуацией. Именно поэтому если даритель женат, то в любое случае рекомендуем иметь в наличии письменное согласие супруга и только после этого заключить договор дарения.
Также дарение невозможно, если в качестве одаряемого выступает представитель дарителя, который действует на основании доверенности. Т. е. представитель дарителя не может заключить сделку по отношению к самому себе.
Автор статьи:
Петр Романовский, юрист
Стаж работы 15 лет, специализация — жилищные споры, семейные, наследство, земельные, уголовные дела.
Полезная информация по наследственным спорам
- Дарственная или завещание — что лучше
- Дарственная с правом пожизненного проживания
- Отмена дарственной
- Оспаривание дарственной
- Договор дарения между близкими родственниками
- Стоимость дарственной
- Документы для дарственной
- Оформление договора дарения
- Дарственная с отсрочкой прав вступления в собственность
- Регистрация договора дарения
- Отличие завещания от дарственной
- Договор определения и дарения долей
- Налог на дарственную
- Недействительность договора дарения
- Дарение денежных средств между физическими лицами
- Можно ли оформить дарственную на несовершеннолетнего ребенка
- Договор дарения или купли-продажи
- Договор дарения акций между физическими лицами
- Дарственная на квартиру
- Заверение договора дарения у нотариуса
- Договор дарения после смерти дарителя
- Дарственная на гараж
- Дарение между супругами
- Договор дарения на дом
- Дарственная на земельный участок между близкими родственниками
- Регистрация договора дарения недвижимости
- Как оформить дарственную на долю в квартире
- Передаточный акт к договору дарения квартиры
- Договор дарения: плюсы и минусы
- Дарственная на автомобиль родственника
- Согласие мужа на дарение квартиры
- Можно ли расторгнуть договор дарения
Источник