СОДЕРЖАНИЕ:
1 — «Беспроцентный займ» — это…
2 — Необходимо ли платить налог?
3 — Можно ли взять беспроцентный заем в банке?
4 — Беспроцентный заем работнику фирмы.
5 — Заем без процентов учредителю компании.
6 — Беспроцентный микрозайм? Да, это возможно!
7 — Кредитная карта с грейс-периодом.
Введение…
В последнее время тема беспроцентных займов всплывает всё чаще. Действительно, без кредитных денег обходится достаточно сложно, особенно владельцам бизнеса. Но и для обычного физического лица заем без процентов был бы очень выгоден. Следует учесть, однако, что получить такие кредиты можно только на специфических условиях, и без оплаты не обойтись – только не процентов, а налога. В то же время есть альтернативные способы получить заем без процентов на совершенно законных основаниях.
Что такое беспроцентный заем?
По сути, любое одалживание денег без дополнительных комиссионных, например, соседом «до получки», является беспроцентным займом. То есть это – использование денежных средств без выплаты вознаграждения тому, кто их предоставил.
Согласно статье 809 Гражданского кодекса, беспроцентным заем признается в следующих случаях:
• размер ссуды не превышает 50-кратного размера МРОТ, а средства не будут использоваться ни одной стороной в коммерческих целях;
• либо если заемщик получает не денежные средства, а какое-либо имущество, определяемое родовыми признаками.
Иными словами, беспроцентный заем можно взять для покупки квартиры или автомобиля, для поездки на отдых и на любые другие цели, не связанные с предпринимательством. Также заемщику может быть представлено транспортное средство, компьютер, рабочие инструменты и т.п., при этом он будет выплачивать кредит равный стоимости имущества, определенной специалистом-оценщиком.
Понятно, что на таких условиях заем в банке взять не получится. Чаще всего так предоставляют деньги предприятия своим сотрудникам, либо фирмы выделяют деньги учредителю.
Несмотря на то, что по такому кредиту положено производить платежи ежемесячно, если другое не обговорено в договоре, на практике они производятся не всегда. Иногда к такому займу прибегают, чтобы завуалировать перераспределение материальных ценностей, но чаще всего с помощью беспроцентного кредита предприятия стремятся завоевать лояльность ценного специалиста. Например, помогают ему приобрести таким образом жилье, чтобы он мог полностью сконцентрироваться на работе. Платежи при этом обычно автоматически вычитаются из его заработной платы.
Нужно ли платить налог?
Естественно, беспроцентный заем очень выгоден его приобретателю, так как по факту позволяет пользоваться деньгами в рассрочку. Поэтому применимо к этому виду кредитов существует такое понятие как материальная выгода. Действительно, заемщик экономит значительные средства и в то же время добивается поставленных перед собой финансовых целей.
Законодательно закреплено, что матвыгода от экономии на процентах возникает, если заемщик пользуется кредитными средствами, взятыми под более низкий процент, чем 2/3 от текущей ключевой ставки (ранее была привязка к ставке рефинансирования, но сейчас оба вида ставки эквивалентны друг другу). Размер ставки определяет Центробанк.
Летом 2016 года значение ставки было уменьшено до 10,5%. 2/3 от этого значения составляют 7%. Следовательно, если кредит выдан меньше, чем под 7%, считается, что заемщик имеет материальную выгоду от экономии.
Следует учесть, что при вычислении процента нужно иметь в виду ту ставку рефинансирования (или ключевую после 2016-го года), которая действовала на момент заключения договора, а не текущую.
С разницы между действующей ключевой ставкой и ставкой по кредиту заемщик обязан уплатить подоходный налог в размере 35%. Если заем беспроцентный, то платить НДФЛ придется со всей суммы материальной выгоды.
До 2016 года можно было законным образом избежать уплаты этого налога законным образом. Согласно Налоговому кодексу, материальная выгода возникала в момент уплаты процентов. А если проценты никто не платит, то и матвыгоды нет, следовательно, налог платить не нужно.
С начала года это положение было изменено. Теперь уплаты налога не избежать, поскольку выгода рассчитывается в конце каждого календарного месяца, и заемщик должен будет оплатить подоходный налог, рассчитав его по такой схеме:
• (сумма займа * (2/3 * ключевая ставка) / количество дней в году * количество дней в месяце)*0,35
К примеру
, заемщик взял 400 000 рублей в долг 1 июля 2016 года. Уже 31 июля ему нужно выплатить налог в следующем размере: (400000*(2/3*0,105)/366*31)*0,35=830 рублей.
Естественно, чем больше сумма займа и чем выше ключевая ставка, тем крупнее налоговый взнос.
Нужно учесть, что от уплаты НДФЛ получатель беспроцентного займа освобождается в следующих случаях (точнее, для него не рассчитывается материальная выгода):
• при строительстве жилья;
• при покупке объекта для постоянного проживания
(в том числе в долевую собственность);
• при покупке земли под стройку;
• при покупке и земли, и жилого дома, расположенного на ней;
• при рефинансировании жилищных кредитов, в том числе ипотеки.
Чтобы подтвердить, что средства были потрачены целевым образом, и с зарплаты заемщика не нужно удерживать налог с материальной выгоды, тому нужно предоставить своему кредитору уведомление из налоговой службы. А чтобы получить его, необходимо, в свою очередь, подтвердить целевое расходование средств.
Таким образом, беспроцентный заем исключительно выгоден при покупке жилой недвижимости. При кредитовании на другие цели придется заплатить налог 35% с имеющейся материальной выгоды.
Можно ли взять беспроцентный заем в банке?
Прежде чем отвечать на этот вопрос, необходимо отметить, что вся система кредитования базируется на трех принципах:
• срочность;
• возвратность;
• платность.
Это означает, что кредитно-финансовые учреждения – будь то банки, кредитно-потребительские кооперативы или микрофинансовые организации – ссуживают деньги на определенный срок с условием возврата и на платной основе.
При выдаче беспроцентного займа нарушается третий принцип: платность. В результате банки будут работать себе в убыток. Именно поэтому беспроцентных займов в кредитно-финансовых учреждениях не получить.
Конечно, при определенных условиях можно взять кредиты по сниженной ставке – намного ниже ставки рефинансирования, но это относится только к проверенным клиентам и исключительно по специальным программам.
Чаще всего займы на таких уникальных условия предоставляются только двум категориям людей:
• сотрудникам предприятия;
• учредителям фирмы.
Налоговым агентом в этих случаях является организация, поэтому бухгалтеру сначала необходимо внимательно изучить соответствующее законодательство, чтобы не только правильно изъять подоходный налог, но и отобразить в проводках убыли и поступления средств.
Беспроцентный заем сотруднику.
Чаще всего беспроцентные займы получают именно сотрудники от своих организаций. Цели могут быть самые разные – от стремления удержать работника до стремления его поощрить.
Запретов на это в современном законодательстве нет, главное – правильно отобразить операцию в бухгалтерской отчетности. Также важно верно составить договор, иначе при проверке возникнут проблемы.
В соглашении должно быть четко оговорено, что заем беспроцентный. При этом обязанность по уплате НДФЛ на себя берет сам сотрудник, а не организация, и если он не делает отчисления, то вопросы будут именно к нему. Если средства были потрачены на жилье, то необходимо получить в налоговой службе разрешение на использование налогового вычета.
Если в договоре между компанией и сотрудником не указана стоимость кредита (даже если подразумевается беспроцентная ссуда), то расчет следует вести, исходя из ключевой ставки на момент внесения платежа (обратите внимание: не на момент взятия кредита!). Например, в начале 2016 года она составляла 11%, во второй половине года – 10,5%. Для вычисления значения процента в конкретный месяц необходимо разделить значение ключевой ставки на 12.
Заем без процентов учредителю.
Вторая достаточно распространенная ситуация – выдача беспроцентной ссуды учредителю. Для этого необходимо не только составление соответствующего договора, и но согласие остальных учредителей, которое оформляется в виде отдельного документа.
В договоре должна быть четко зафиксировано, что заем является беспроцентным. Иначе потребуется произвести пересчет в соответствии со ставкой рефинансирования или (с 2016 года) ключевой ставкой.
Даже если учредителю не придется выплачивать проценты или налоги, то фирме придется записать полученные платежи как внереализационный доход и выплатить с него налоги. Поэтому договор надо составить грамотно, чтобы не пришлось производить двойных платежей.
Что касается обратных беспроцентных займов – от учредителя фирме – то и здесь надо учесть два момента:
• в договоре должен быть четко указан беспроцентный характер сделки;
• компания не должна использовать полученные средства для реализации коммерческих целей.
Только в таком случае обеим сторонам удастся избежать уплаты налогов от полученных средств.
Беспроцентные микрозаймы в МФО!
Но если от организации или ИП займа получить не удается, то можно ли простому потребителю всё же оформить беспроцентный кредит где-нибудь в другом месте?
Да, такую возможность предоставляют на сегодняшний день несколько микрофинансовых организаций.
При этом следует учесть ряд особенностей:
• размер ссуды будет небольшой – буквально 10-15 тысяч рублей, не больше;
• срок кредитования – обычно не больше месяца.
Такой кредит выдается только некоторыми МФО в рамках программ по привлечению новой клиентуры. Т.е. заем можно оформить только при первом обращении в данную компанию. Впоследствии деньги будут выдаваться на общих условиях.
Проще всего оформить такие займы в режиме онлайн. Рассмотрение заявки займет не более часа, а средства поступят на карточу или счет в электронно-платежной системе.
Следует учесть, что за выдачу и пополнение кредита компания может взимать комиссию. Также, возможно, комиссию придется заплатить при обналичивании денег или при переводе их на карту с ЭПС.
Кредитная карта с грейс-периодом.
Второй законный способ получить беспроцентный заем – воспользоваться кредитной картой со льготным периодом (условия, как оформить?). Этот способ идеально работает, если в ближайшее время планируется поступление средств, но покупку нужно совершить именно сегодня.
Следует заранее рассчитать продолжительность грейс-периода (льготного периода), чтобы не столкнуться с необходимостью уплачивать проценты.
Недостатки:
• ограниченная сумма – на обычных кредитах находится не более 50-100 тыс. рублей;
• относительно короткий льготный период, поэтому придется погашать кредит максимально быстро.
Но достоинств у такого способа также хватает:
• нет необходимости куда-то обращаться, получать одобрение, деньги уже есть на кредитке;
• можно отдавать долг по частям, главное – уложится в льготный период;
• даже если не удастся отдать все деньги сразу, процент по кредитке не очень высокий.
Оптимально, если заемщику удастся оформить именную карту – по ней условия более выгодные. Но многие банки предлагают кредитки моментальной выдачи – продолжительность грейс-периода по ним такая же, но предполагаются повышенные проценты и пониженный лимит.
Таким образом, беспроцентный заем на длительный срок и крупную сумму можно оформить только у работодателя (фирмы или ИП). Такую же ссуду может получить учредитель от собственного предприятия, либо, наоборот, выделить беспроцентный кредит своей организации. Договор необходимо составить предельно грамотно, иначе при отсутствии четких формулировок проценты заплатить всё же придется. Кроме того, получатель такого займа должен заплатить налог, вызванный экономией на процентах, если только не потратил средства на покупку жилья. Два других способа получить заем без дополнительной платы – воспользоваться спецпрограммой от МФО или оформить кредитку. Но недостаток такого способа – небольшие суммы и сжатые сроки возврата кредита.
Источник
Беспроцентный займ — один из видов займов, который не требует уплаты процентов.
Стоит отметить, что существует именно заем, в банке или микрофинансовой организации вам не дадут кредит без процентов.
Какие особенности имеет этот вид займов, расскажет наша статья.
Может ли быть кредит без процентов
Для многих понятия «заем» и «кредит» родственны, а потому слова «беспроцентный заем» вызывают удивление.
На самом деле это вполне возможно, если учесть, что оба определения немного различаются.
- Заем — это общее наименование многих финансовых операций. Он предполагает передачу определенной суммы на определенное время от кредитора к заемщику с последующим возвратом.
При этом заем может быть процентным и беспроцентным: первый обязует заемщика выплатить некоторую дополнительную сумму, обычно процент, второй не требует этого.
Важно отметить: заем может касаться и финансов, и товаров — их тоже можно взять в беспроцентный заем, обязуясь вернуть в таком же виде, в котором они были взяты.
- Кредит же предполагает наличие некоторого процента, который обязательно должен быть выплачен вместе с основным долгом.
Из вышеперечисленного следует, что беспроцентный заем может быть и даже активно применяется многими, а вот беспроцентный кредит, увы, не существует, особенно если речь идет о банках и микрозаймах.
Что собой представляет
Такой заем еще называют безвозмездным, если речь идет о товаре или других вещах — ссуда, имущество.
Для многих подобный вариант обычно ассоциируется с взятием в долг у родственников или друзей — людей, которые не будут требовать вознаграждение за пользование их деньгами. Помимо этого, существует еще несколько вариантов получения беспроцентного займа:
- Перевод финансов от учредителя фирме или между дружественными компаниями, договорившимися об этом.
- Помощь сотруднику от лица фирмы.
- Финансовые вливания в бизнес на первых этапах.
Также стоит разделить следующие виды займа:
- между физическими лицами;
- между юридическими лицами;
- заем физическому лицу от юридического и наоборот.
Важно отметить, что ни банки, ни микрофинансовые организации не выдают подобный заем: они существуют за счет выплачиваемых процентов и не могут позволить себе отдавать деньги бесплатно даже в виде первого займа.
Как правильно оформить
При займе между знакомыми или друзьями существует практика устной договоренности: все сроки и нюансы согласуются при встрече и не закрепляются письменно.
Сегодня такая практика постепенно сходит на нет: чем больше сумма займа, тем настойчивее кредитор предлагает составить расписку или договор. В случае возникновения проблем эти бумаги помогут доказать, что договоренность существовала и была нарушена.
Юристы рекомендуют составлять договор на любую сумму более 1 тысячи рублей и тщательно прописывать все условия: сроки погашения, сумму, паспортные данные сторон, их адреса и подпись. Также необходимо упомянуть, что договор является беспроцентным и не требует обязательной дополнительной выплаты.
Вместе с договором юристы советуют составить каждой стороне расписку о выдаче и получении денег, которыми необходимо будет обменяться. Заемщик получит ее назад после погашения последнего долга.
Полезно знать: беспроцентный заем возможен между физическими лицами только тогда, когда деньги не требуются на вложение в предпринимательскую деятельность и вообще не будут приносить заемщику доход.
Погасить долг можно досрочно без каких-либо штрафов и переплат. Получить деньги можно на карту или лично в руки, в зависимости от договоренности.
Налоги
При взятии кредита вопрос о налогах решается сам собой: им занимается банк, а не заемщик, и сумма налога обычно входит в выданные финансовые средства.
При безвозмездном займе несколько иная ситуация:
- При займе между физическими лицами налог не платится, так как обе стороны ничего не приобретают.
- При займе между юридическими лицами ситуация слегка меняется: если у кредитора нет никакой материальной выгоды, то в случае заемщика ситуация спорная.
С одной стороны, он ничего не получил за взятие займа, с другой — сэкономил на процентах в банке. Этим может воспользоваться налоговая служба, но доказать, что никакого дохода от займа получено не было, довольно просто.
- При выплате займа юридическим лицом физическому, например, беспроцентный займ сотруднику компанией, последнему придется оплатить НДФЛ: 35% от 0,75 ставки. Сумма может быть вычтена из зарплаты или оплачена заемщиком самостоятельно.
Возьмите на заметку: при взятии юридическим лицом займа у физического налоговая может посчитать, что заемщик получил доход, с которого необходимо оплатить определенный налог.
Беспроцентный заем — это выгодная для обеих сторон вещь, позволяющая заемщику сэкономить на процентах. И хотя прямой выгоды кредитора в выдаче денег нет, процедура позволяет получить деньги на любой срок.
Какие риски несет с собой беспроцентный займ, смотрите разъяснения и советы специалиста в следующем видео:
Источник
Беспроцентный кредит – популярная форма заимствования, суть которой заключается в предоставлении денежных средств под минимальную процентную ставку. Действительно выгодные предложения по займам подобного типа предоставляют коммерческие банки. Небанковские кредитные учреждения отказываются от указанной формы кредитовании, поскольку процентные платежи в отрасли микрокредитования считаются своеобразной формой обеспечения для снижения риска невозврата средств.
Что такое беспроцентный кредит?
Кредит под нулевой процент привлекает внимание клиентов, которые ищут максимально выгодные условия для заимствования денежных средств. Юридически подкованные заемщики понимают, что как такового понятия беспроцентного кредита не существует, ведь в договоре прописывается ставка от 0,01% и выше.
Преимущества беспроцентного кредита:
1. Выгодные для каждого клиента условия сделки.
2. Сокращение размера регулярных платежей.
3. Упрощенная система расчёта долговых обязательств.
4. Возможность приобрести товары в кредит под минимальную процентную ставку.
На этапе подписания документов могут появиться дополнительные требования к заемщику. Кредит не может быть совсем бесплатным, поэтому клиенты финансовых учреждений обязаны внимательно изучить условия сделки. Дополнительные затраты часто связаны с выпуском карт, обслуживанием счета, СМС-оповещениями, подключением интернет-банкинга и снятием денег через банкоматы.
Как заемщику защитить свои интересы во время оформления кредита?
Потенциальные заемщики должны раз и навсегда запомнить, что беспроцентного кредита не существует! Законодательством запрещено предоставление кредита под 0%. Нулевая процентная ставка является обычным рекламным слоганом, при помощи которого кредиторы привлекают внимание потенциальных клиентов. На самом деле подавляющее большинство подобных займов выдаются под 0,01%.
В чем состоит выгода для кредитора? Далеко не все, но многие условно беспроцентные кредитные сделки имеют скрытые платежи. Подписывая договор с кредитной организацией, следует внимательно изучить условия сделки. Выгодный на первый взгляд кредит может оказаться причиной возникновения долговой ямы.
К скрытым платежам относятся:
1. Любые комиссионные выплаты, о которых сотрудник финансового учреждения умолчал, то есть не предупредил клиента на этапе консультирования. В основном банки берут комиссии за перевод и снятие денег, но некоторые организации заходят дальше, требуя платежи за возврат и получение средств.
2. Оплата необязательных услуг. Кредиторы не прочь навязать заемщику множество дополнительных сервисов, от которых можно спокойно отказаться. Платные уведомления, регулярные выписки с расчетного счета и страховые услуги не нужны в случае краткосрочного кредитования. Смысл в них возникает только на этапе выполнения долгосрочных кредитных обязательств, в том числе ипотеки.
3. Штрафы и пени, которые изымаются за откровенную ерунду. Например, по условиям получения некоторых кредитных карт держатель обязан выплатить штрафы за превышение льготного беспроцентного периода. Фактически клиент каждый раз дважды платит банку за возможность воспользоваться кредитом.
4. Разовый платеж, составляющий всю сумму будущих регулярных выплат. В случае преждевременного погашения долга заемщик не может сэкономить, так как проценты были выплачены заранее.
Если кредитор не предоставляет полную информацию о займе на этапе обсуждения условий будущей сделки, от сотрудничества следует отказаться. Заемщик должен понимать, что современный рынок кредитных услуг чрезвычайно обширен, поэтому следует изучить одновременно несколько вариантов для заимствования.
Как оформить беспроцентный кредит?
Подать заявку на получение беспроцентного кредита можно через официальный сайт кредитной компании или в офисе ближайшего банка. Подобные финансовые услуги предоставляют также многие магазины, где техника продается в кредит под 0,01%. В основном речь идет о краткосрочном кредитовании после предоставления справки о доходах или соответствующих гарантий.
Легальные схемы беспроцентного кредитования:
1. Товар приобретается в магазине, после чего торговая компания выплачивает банку проценты. Покупатель оплачивает только стоимость товара в рассрочку. Обычно проценты заложены в стоимость товара.
2. Грейс-период по кредитным картам. Это распространенный и наиболее безопасный метод льготного кредитования. Согласно договору, заемщик в течение небольшого срока (около 15-55 дней) может бесплатно пользоваться полученными взаймы деньгами, возвращая только небольшую часть кредита.
3. Специальные предложения и акции от кредитных организаций. Подобные скидки используются в качестве рекламного инструмента для привлечения новых клиентов. Они имеют временный характер.
Погашение кредита происходит через кассы в отделениях банков, в системе онлайн-банкинга или при помощи терминалов самообслуживания. Сделав очередную выплату, необходимо распечатать квитанцию. Подобный платежный документ рекомендуется хранить в течение нескольких лет после окончания кредитного договора.
Источник