1с упп как возврат займа

Введение

1. Документ «Договор займа у сотрудника». Назначение, особенности заполнения, проведение документа.

2. Документ «Начисление процентов сотрудникам по займу». Назначение, особенности заполнения, проведение документа, ввод на основании, начисление процентов при частичном погашении основного долга.

3. Документ «Погашение займа у сотрудника». Назначение, особенности заполнения, проведение документа, ввод на основании.

4. Учет НДФЛ.

Введение

Займы организации у сотрудника в типовой конфигурации 1С:УПП не автоматизированы. Поэтому одному из клиентов мы доработали блок «Займы у сотрудников» (Рис.1). В блоке предусмотрен учет НДФЛ .

Рис. 1

1. Документ «Договор займа у сотрудника»

Рис. 2. Форма списка документов

Назначение документа.

Документ регистрирует событие взятия займа организацией у сотрудника и условия займа (при необходимости поступление денег на расчетный счет) .

Заполнение документа.

Заполняется организация, которая берет заем, сотрудник, у которого берется заем, и условия займа.

Рис.3 Внешний вид документа «Договор займа»

В разделе «Условия займа» указывается сумма займа, проценты, валюта. При выборе валюты автоматически указывается курс на дату документа.

Рис.4

При проведении документа предусмотрен пересчет валютной суммы в валюту регламентированного учета при отражении в бух учете. ( Рис.5)

Рис. 5

Указывается способ поступления займа – на расчетный счет или банковскими документами ( Рис. 6).

Рис. 6 Выбор способа поступления займа.

При указании «на расчетный счет» указывается банковский счет, на который должны поступить деньги. В этом случае при проведении документа формируется соответствующая проводка ( Рис 7) .

Рис. 7.

Если указать «Банковские документы», то в этом случае считается , что деньги поступили др. документами и проводка уже сформирована, поэтому при проведении этого документа проводка не формируется).

При указании срока предоставления займа счет учета займа определяется автоматически ( но при необходимости пользователь может его изменить) (Рис.8, Рис.9):

Рис.8 Краткосрочный заем (до года)

Рис. 9 Долгосрочный заем

Проведение документа.

При проведении документа формируются движения по следующим регистрам (Рис.10).

Рис. 10 Список регистров движения документа .

2. Документ «Начисление процентов сотрудникам по займу»

Рис. 11 Список документов

Назначение документа.

Начисление процентов по займам за месяц, начисление НДФЛ.

Заполнение документа:

Заполняется организация, дата документа , месяц начисления. Предполагается , что выплата процентов происходит раз в квартал, поэтому дата дохода для НДФЛ автоматически устанавливается на конец квартала месяца начисления. При желании дату можно исправить (Рис.12)

Рис.12

При нажатии кнопки «Заполнить» табличная часть документа заполняется списком сотрудников, по договорам которых в месяце начисления необходимо начислить проценты (Рис.13)

Рис.13

Автоматически указывается договор займа, сумма займа, процент по займу из условий договора, и количество дней , за которые начисляются проценты. (Рис.14 )

Рис.14 Автоматическое заполнение табличной части по кнопке «Заполнить».

При нажатии кнопки «Рассчитать» происходит расчет процентов (рис. ), а также сумма налога НДФЛ на закладке НДФЛ (рис.15, Рис.16)

Рис.15 Расчет результата по кнопке «Расчитать».

Рис.16 Расчет НДФЛ.

Проведение документа.

При проведении документа заполняются следующие регистры(Рис.17):

Рис.17

При указании «Отразить в бух. учете» формируются проводки (рис.18):

Рис.18 Бухгалтерские проводки

При указании «Отразить в нал. учете» формируются проводки (Рис.19):

Рис.19 Налоговые проводки.

Начисление процентов при частичном погашении займа.

При досрочном частичном погашении суммы займа заполнение табличной части и расчет процентов происходит по периодам до погашения на первоначальную сумму и после погашения на оставшуюся сумму.

В нашем примере 28.04.15 было частичное погашение основного долга.

(Основной долг до 28.04.2015 5 000 000 руб, погашено 2 500 000 руб. Проценты начислены за период с 01.04.2015 до 28.04.2015 за 27 дней на сумму 5 000 000 , и за период с 28.04.2015 до 30.04.2015 за 3 дня на сумму 2 500 000 руб.) рис. 20.

Рис.20 Начисление процентов в случае частичного погашения основного долга в месяце начисления.

При начислении процентов на следующий месяц сумма займа будет составлять остаток основной суммы на дату начисления (рис.21):

Рис.21.

Ввод на основании.

Вводом на основании из документа «Начисление процентов сотрудникам по займу» можно создать документ «Перечисление НДФЛ в бюджет»:

Рис. 22.

Документ заполняется автоматически:

Рис.23. Документ «Перечисление НДФЛ в бюджет», созданный из док. «Начисление процентов сотрудникам по займу».

Из документа «Перечисление НДФЛ в бюджет» можно создать платежное поручение. Документ заполняется автоматически (Рис.24):

Рис.24. Документ « Платежное поручение исходящее», созданное из док. «Перечисление НДФЛ в бюджет».

Цепочку созданных документов можно посмотреть в структуре подчиненности документа «Начисление процентов»(Рис.25):

Рис.25. Структура подчиненности документа «Начисление процентов сотрудникам по займу».

3. Документ « Погашение займа у сотрудника»

Назначение документа.

Этот документ предназначен для погашения процентов и основного долга.

Рис.26 Список документов «Погашение займа у сотрудника»

Заполнение документа.

Заполняется организация, договор займа, дата документа. Документ имеет два вида операции : Основной долг и Проценты.

Рис.27

При выборе вида операции «Основной долг» автоматически заполняется остаток основного долга (Рис.28)

Рис.28.

При выборе «Проценты» автоматически заполняется остаток процентов (Рис.29):

Рис.29

Заполняется дата погашения и сумма погашения.

Проведение документа.

Документ делает движения по регистру накопления «Погашение займов сотрудникам организации» с видом движения «Расход» (Рис.30)

Рис.30.

Проводки документ не делает. Они делаются платежными документами.

Ввод на основании.

Из документа «Погашение займа у сотрудника» вводом на основании можно создать платежные документы (Рис.31):

Рис.31

Платежные документы заполняются автоматически (Рис.32):

Рис.32 Платежное поручение, созданное на основании документа «Погашение займа у сотрудника» .

Цепочку созданных документов можно увидеть в структуре подчиненности документа (Рис.33).

Рис.33

4. Учет НДФЛ.

Учет НДФЛ реализован следующим образом:

Для учета НДФЛ создан вид расчета «Проценты по займу» с указанием кода НДФЛ (Рис.34):

Рис.34

При начислении процентов рассчитывается НДФЛ, и в соответствующих регистрах фиксируется база налогообложения, налог исчисленный и налог удержанный по соответствующим кодам ОКТМО по соответствующим физ. лицам по коду НДФЛ (Рис.35,36,37):

Рис.35

Рис.36

Рис.37

При перечислении НДФЛ фиксируется налог перечисленный (Рис.38):

Рис.38

Эти данные используются при формировании «Регистр налогового учета по НДФЛ» и справок по НДФЛ (Рис.39,40):

Рис.39 «Регистр налогового учета по НДФЛ»

Рис.40

Заключение

Из документа «Договор займа у сотрудника» по структуре подчиненности можно увидеть все документы, которые относятся к этому договору(Рис.41).

Рис.41 Структура подчиненности документа «Договор займа у сотрудника».

Спасибо! 

Процентные и беспроцентные займы отражают в учете по-разному:

• При процентном возникает расход у компании и доход у учредителя. Сумма процентов у заемщика уменьшает прибыль и относится к внереализационным расходам. Для учредителя проценты являются доходом и облагаются НДФЛ по ставке 13%, его удерживает и уплачивает налоговый агент (заемщик);
• При беспроцентном не возникает никаких доходов и расходов.

Проводки по получению и возврату процентного займа учредителю в 1С такие:

Проводки по получению и возврату беспроцентного займа учредителю в 1С такие:

Далее читайте пошаговую инструкцию, как отразить в 1С 8.3 Бухгалтерия получение и возврат займа в 1С 8.3.

Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт

Оформление в 1С процентного займа

Получение процентного займа

Если заем получен наличными средствами, то оформляют приходный кассовый ордер. Если деньги поступили на расчетный счет, то создают документ «Поступление на расчетный счет». Покажем на примере как оформить поступление по банку. Зайдите в раздел «Банк и касса» (1) и кликните на ссылку «Банковские выписки» (2). Откроется окно с банковскими документами.

В открывшемся окне нажмите кнопку «+ Поступления» (3). Откроется для заполнения форма поступления на расчетный счет.

Укажите в форме поступления:

• Вашу организацию (4);
• Заимодавца (5);
• Вид операции (6). Здесь выберете «Получение займа от контрагента».

Далее нажмите кнопку «Добавить» (7) и в табличной части укажите:

• Договор (8);
• Статью доходов (9). Выберете подходящую, например «Получение кредита»;
• Полученную сумму (10);
• Счета расчетов (11). Выберете счет 66.03, если заем краткосрочный.

Для завершения операции нажмите кнопки «Записать» (12) и «Провести» (13). Чтобы посмотреть проводки, нажмите «ДтКт» (14).

В окне проводок мы видим, что по дебету счета 51 и кредиту счета 66.03 отражена операция по получению займа.

В оборотно-сальдовой ведомости по счету 66.03 появилась задолженность перед учредителем.

Начисление процентов и удержание НДФЛ

Перед возвратом займа учредителю начислите проценты по ставке, указанной в договоре, и удержите НДФЛ. «На руки» физическое лицо получит сумму долга и проценты за минусом удержанного налога на доходы физических лиц. Начисление процентов и удержание НДФЛ делают с помощью ручной операции.

Зайдите в раздел «Операции» (1) и нажмите на ссылку «Операции, введенные вручную» (2). Откроется окно операций.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Операция» (4). Откроется форма для создания ручной операции.

В форме ручной операции укажите вашу организацию (5) и нажмите кнопку «Добавить» (6). В табличной части оформите две операции:

1. Начисление процентов по договору займа;
2. Удержание НДФЛ с процентов.

Для начисления процентов:

• В поле «Дебет» (7) выберете счет 91.02 «Прочие расходы»;
• В статье расхода (8) укажите «Проценты к получению (уплате)»;
• В поле «Кредит» (9) выберете счет 66.04 «Проценты по краткосрочным займам»;
• Укажите контрагента (10);
• Выберете договор (11);
• В поле «Сумма» (12) впишите проценты.

Для удержания НДФЛ:

• В поле «Дебет» (13) выберете счет 66.04 «Проценты по краткосрочным займам»;
• Укажите контрагента (14);
• Выберете договор (15);
• В поле «Кредит» (16) выберете счет 68.01 «НДФЛ»;
• В поле «Сумма» (17) укажите удержанный НДФЛ (13% от процентов по договору).

Для завершения операции нажмите кнопку «Записать и закрыть» (18).

Теперь долг перед учредителем увеличился на проценты за минусом НДФЛ (19).

Возврат займа учредителю

Если вы делаете возврат учредителю в 1С наличными, то оформите расходный кассовый ордер. Если возвращаете деньги на расчетный счет, то создайте документ «Списание с расчетного счета». Покажем на примере как оформить возврат займа в 1С 8.3 по банку. В окне банковских операций нажмите кнопку «- Списание» (1). Откроется для заполнения форма списания с расчетного счета.

Укажите в документе возврата займа учредителю в 1С:

• Вашу организацию (2);
• Заимодавца (3);
• Вид операции (4). Здесь выберете «Возврат займа контрагенту».

Далее нажмите кнопку «Добавить» (5) и в табличной части укажите:

• Вид платежа (6). Выберете «Погашение долга»;
• Реквизиты договора (7);
• Статью расходов (8). Выберете подходящую, например «Возврат займа»;
• Возвращаемую сумму без учета процентов (тело долга) (9);
• Счета расчетов (10). Выберете счет 66.03.

Отдельной строкой с видом платежа «Уплата процентов» (11) добавьте в документ сумму перечисленных процентов (12) по дебету счета 66.04 (13).

Для завершения операции нажмите кнопки «Провести и закрыть» (14).

Теперь в оборотно-сальдовой ведомости сальдо по счету 66 обнулилось, значит проводки по возврату займа в 1С сделаны правильно.

Отражение удержанного НДФЛ в налоговом учете

Чтобы удержанный с процентов НДФЛ отразился в декларациях 2-НДФЛ и 6-НДФЛ необходимо создать специальный документ налогового учета. Для этого зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и нажмите на ссылку «Все документы по НДФЛ» (2). Откроется окно с документами.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Операция учета НДФЛ» (4). Откроется форма операции.

В операции учета НДФЛ в поле «Сотрудник» укажите заимодавца, во вкладке «Доходы» (5) укажите:

1. Дату получения дохода (6);
2. Код дохода (7). Выберете значение «1011»;
3. Вид дохода (8). Укажите «Прочие доходы»;
4. Сумму дохода (9).

Во вкладке «Исчислено по 13%…» (10) укажите дату, вид дохода и сумму удержанного НДФЛ (11).

Во вкладке «Удержано по всем ставкам» (12) укажите:

• Дату получения дохода (13);
• Ставку налогообложения (14). Выберете «13% (для нерезидента 30%)»;
• Сумму НДФЛ (15);
• Срок перечисления (16). Выберете «Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)»;
• Сумму дохода (17).

Для завершения операции нажмите «Провести и закрыть» (18). Теперь в налоговых декларациях 1С будет отражен доход по процентам и удержанный НДФЛ.

В этой главе мы рассказали, как отразить выдачу и возврат процентного займа учредителю в 1С. В следующей главе расскажем, как оформить беспроцентный заем.

Оформление в 1С беспроцентного займа

Получение займа от учредителя

Получение оформляют точно так же, как описано в предыдущей главе. В банковских выписках создаете операцию поступления и в ней указывайте:

• Вашу организацию (1);
• Заимодавца (2);
• Вид операции (3). Здесь выберете «Получение займа от контрагента».

Далее нажмите кнопку «Добавить» (4) и в табличной части укажите:

• Договор (5);
• Статью доходов (6). Выберете подходящую, например «Получение кредита»;
• Полученную сумму (7);
• Счета расчетов (8). Выберете счет 66.03, если заем краткосрочный.

Для завершения операции нажмите кнопку «Провести и закрыть» (9).

Возврат займа учредителю

Для возврата создайте операцию по списанию с расчетного счета и укажите:

• Вашу организацию (1);
• Заимодавца (2);
• Вид операции (3). Здесь выберете «Возврат займа контрагенту».

Далее нажмите кнопку «Добавить» (4) и в табличной части укажите:

• Вид платежа (5). Выберете «Погашение долга»;
• Реквизиты договора (6);
• Статью расходов (7). Выберете подходящую, например «Возврат займа»;
• Возвращаемую сумму (8);
• Счета расчетов (9). Выберете счет 66.03.

Для завершения операции нажмите кнопку «Провести и закрыть» (10). Возврат займа в 1С
8.3 оформлен.

© Статья подготовлена экспертами бухгалтерской программы «БухСофт»